Транспортный налог на автомобиль: сколько и как платить в 2024 году

В 2024 году в России произошли изменения в законодательстве о транспортном налоге, о которых важно знать всем владельцам автомобилей, чтобы планировать бюджет и своевременную уплату налогов. Рассмотрим ключевые моменты.

Транспортный налог — это региональный налог, который уплачивают владельцы транспортных средств. Собранные средства направляются на содержание и развитие дорожной инфраструктуры. Ставка налога зависит от мощности двигателя, экологического класса автомобиля и других факторов.

Транспортный налог обязаны уплачивать все физические и юридические лица, зарегистрировавшие транспортное средство на территории Российской Федерации. Исключения в различных регионах составляют некоторые категории граждан, имеющие льготы, такие как ветераны, инвалиды и многодетные семьи.

Формула расчета: Транспортный налог = Ставка налога × Мощность двигателя в лошадиных силах (л.с.)

Факторы, влияющие на сумму налога:

1. Мощность двигателя: чем выше мощность, тем больше налог.
2. Возраст автомобиля: в некоторых регионах применяются повышающие коэффициенты для автомобилей старше определенного возраста.
3. Экологический класс: автомобили с низким экологическим классом могут облагаться более высоким налогом.

Таблица ставок транспортного налога за 2024 для легковых автомобилей в Москве:

Таблица со ставками налогов на легковой автомобиль за 2024 год в Санкт-Петербурге:

Пример расчета транспортного налога на примере Санкт-Петербурга:

Легковой автомобиль мощностью 150 л. с.:

• Ставка налога: 35 рублей за л.с.
• Сумма налога: 150 л.с. × 35 рублей = 5250 рублей

Легковой автомобиль мощностью 250 л.с.:

• Ставка налога: 75 рублей за л.с.
• Сумма налога: 250 л.с. × 75 рублей = 18750 рублей

Новые ставки налога и повышающие коэффициенты: введены новые ставки и изменены коэффициенты для автомобилей с высокими экологическими классами.

Упрощение процедуры подачи документов:теперь подача документов стала проще, что облегчает процесс уплаты налога.

Новый порядок расчета налога при изменении региона регистрации:при переезде владельца автомобиля в другой регион, сумма налога будет рассчитываться по новым правилам.

Упрощение налогообложения угнанных и разыскиваемых автомобилей: при подаче заявления в налоговый орган налог на угнанные автомобили не начисляется до момента их возврата владельцу.

Автоматическое прекращение налогообложения уничтоженных автомобилей: налог на уничтоженные транспортные средства не будет начисляться с первого числа месяца, в котором произошло событие.

Изменение расчета налога при изменении характеристик автомобиля при изменении характеристик автомобиля: в течение налогового периода сумма транспортного налога будет пересчитана с использованием специальных коэффициентов.

С 1 января 2024 года расчет налога при изменении характеристик автомобиля изменяется с учетом коэффициента. Этот коэффициент учитывает отношение числа полных месяцев, в течение которых автомобиль имел старые или новые характеристики, к общему числу календарных месяцев в налоговом или отчетном периоде.

Оплата транспортного налога через ЕНП:платежные поручения больше не принимаются, налог можно оплатить только через единый налоговый платеж (ЕНП).

Транспортный налог c повышенным коэффициентом должны платить владельцы транспортных средств из списка роскошных машин. Этот список опубликован на сайте Минпромторга и обновляется в марте каждого года.

Так же изменилась планка получения автомобилем «роскошного» статуса. 22 марта 2022 года Госдумой был принят закон о повышении минимального порога стоимости легковых автомобилей, на которые будет повышенный налоговый коэффициент. Теперь планка для получения повышенного налога выросла с 3 млн до 10 млн руб. Эти изменения касаются только автомобилей, приобретенных с 1 января 2022 года.

Так, автовладельцу, который приобрел машину стоимостью выше 10 000 000 рублей, нужно умножить стандартный транспортный налог по мощности на «роскошный» коэффициент, который равен 3. Нужно будет дополнительно умножить на него сумму, полученную при расчете налога.

Есть несколько категорий собственников, которые могут не платить транспортный налог или платить не всю сумму. Льготы на транспортный налог зависят от региона и предоставляются как физическим лицам, так и организациям. Например, в зависимости от региона льготы распространяются на владельцев электрокаров и машин на газу. Транспортный налог также не платят за автомобили полиции, скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб.

Освобождены от налога владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с. Налог не платят инвалиды, которые получили машины через органы соцзащиты. Освобождены от налога и герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды I и II группы, но только за одно транспортное средство.

В некоторых регионах полностью освобождены от уплаты налога пенсионеры. В других регионах эта категория граждан пользуется скидками. В ряде российских городов пользоваться льготами могут матери-одиночки и родители в многодетной семье. Также государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.

В статье 358 Налогового кодекса РФ установлен перечень транспортных средств, собственники которых освобождены от уплаты транспортного налога:

• легковые автомобили, которые оборудованы для использования инвалидами, а также имеющие мощность двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), приобретенные через органы соцзащиты;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины, к примеру молоковозы и другие, принадлежащие сельхозпроизводителям;
• грузовые, пассажирские речные, морские и воздушные суда, принадлежащие перевозчикам;
• весельные лодки, а также моторные лодки с мощностью двигателя не более 5 лошадиных сил, зарегистрированные до 25.05.2012 года;
• воздушные и другие суда, которые зарегистрированы юридическим лицом, получившим статус участника специального административного района в соответствии с законом "О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края".

Способы оплаты:

1. Через банк: оплата возможна через отделения банков или онлайн-банкинг. Например, оплатить налог можно в приложении Expo-Onlineбез комиссии.
2. Онлайн: через портал Госуслуг или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
3. Через налоговую инспекцию: лично в налоговой инспекции по месту регистрации автомобиля.

Пошаговая инструкция:

1. Получите уведомление от налоговой.
2. Проверьте данные. 
3. Выберите способ оплаты. 
4. Сохраните подтверждение оплаты.

Срок уплаты транспортного налога за 2024 год — до 28 февраля 2025 года. Оплата должна быть произведена до этой даты, иначе возможны штрафные санкции.

Если транспортный налог не уплачен вовремя, предусмотрены штрафы и пени. Штраф составляет 20% от суммы задолженности. Помимо штрафа, за каждый день просрочки начисляются пени:

• Для физических лиц и ИП — одна 300-я ставки рефинансирования ЦБ РФ.
• Для организаций — одна 300-я ставки рефинансирования ЦБ за первые 30 дней просрочки и одна 150-я — с 31-го дня.

Пени не могут превышать сумму основного долга. Эти меры обеспечивают своевременную уплату налога.

Если налог не уплачивается умышленно, штраф составляет 40% от общей суммы.

Транспортный налог в 2024 году требует внимательного отношения со стороны автовладельцев. Новые ставки налога, сроки уплаты и меры по взысканию задолженностей требуют своевременной и полной уплаты налога. Информирование и правильное использование льгот помогут минимизировать финансовые расходы.