Транспортный налог на автомобиль: сколько и как платить в 2025 году?

Что такое транспортный налог? Как его рассчитать, и сколько нужно платить в 2025 году? Разбираемся в этой статье.

Транспортный налог — это вид имущественного налога, который ежегодно взимается с владельцев транспортных средств. Налог распространяется как на физических, так и на юридических лиц, однако условия для них различаются (разные ставки, сроки и порядок начисления). Полученные средства используются для поддержания и улучшения дорожной инфраструктуры. Размер налога мощностью двигателя автомобиля, его экологическим классом и другими параметрами.

Транспортный налог платят собственники транспортных средств:

• автомобилей;
• мотоциклов;
• мотороллеров;
• автобусов;
• снегоходов;
• мотосаней;
• самолетов, вертолетов и других воздушных транспортных средств;
• яхт, теплоходов, парусных судов, катеров, моторных лодок, гидроциклов и других водных транспортных средств.

Есть транспортные средства, за которые не нужно платить налог:

• Автомобили до 100 лошадиных сил, специально оборудованные для использования инвалидами и полученные через органы социальной защиты.
• Специальные транспортные средства, используемые в сельском хозяйстве (молоковозы, скотовозы и т. д.).
• Весельные лодки и моторные лодки мощностью до 5 лошадиных сил.

Как рассчитывается транспортный налог:

• Налоговая база. Определяется в зависимости от типа транспортного средства. Для автомобилей – это мощность двигателя в лошадиных силах, для воздушных транспортных средств – тяга двигателя в килограммах силы, для водного транспорта – валовая вместимость судна.
• Ставка налога. Устанавливается на федеральном уровне, но может быть изменена региональными властями (не более чем в 10 раз). Ставка зависит от региона регистрации транспортного средства.
• Период владения. Если транспортное средство находилось в собственности менее года, налог рассчитывается с учетом коэффициента периода владения (количество месяцев владения из 12).
• Повышающий коэффициент. Или так называемый «налог на роскошь», который применяется к дорогостоящим автомобилям стоимостью более 10 млн рублей. Коэффициент зависит от года выпуска автомобиля и сейчас равен 3.

С 2025 года ставки транспортного налога для легковых автомобилей в Москве выросли и теперь составляют:

• до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно — 13 рублей на лошадиную силу (было 12 рублей);
• свыше 100 л. с. до 125 л. с. включительно — 28 рублей на лошадиную силу (было 25 рублей);
• свыше 125 л.с. до 150 л.с. включительно — 35 рублей на лошадиную силу;
• свыше 150 л. с. до 175 л. с. включительно — 50 рублей на лошадиную силу (было 45 рублей);
• свыше 175 л. с. до 200 л. с. включительно — 50 рублей на лошадиную силу;
• свыше 200 л. с. до 225 л. с. включительно — 72 рубля на лошадиную силу (было 62 рубля);
• свыше 225 л.с. до 250 л.с. включительно — 75 рублей на лошадиную силу;
• свыше 250 л.с. — 150 рублей на лошадиную силу.

Формула расчета транспортного налога выглядит следующим образом:

ТН = НБ × С × Кв × Кп − Л

где:

• ТН — транспортный налог;
• НБ — налоговая база (например, мощность двигателя в лошадиных силах для автомобилей);
• С — ставка налога (устанавливается в зависимости от региона и типа транспортного средства);
• Кв — коэффициент владения (отношение количества полных месяцев владения к общему количеству календарных месяцев в году);
• Кп — повышающий коэффициент (применяется к дорогостоящим автомобилям стоимостью выше 10 млн рублей);
• Л — льготы (если применимо).

Пример расчета транспортного налога в Москве:

Мощность легкового автомобиля — 240 л.с., и он находится в собственности 12 месяцев:

Налоговая база: 240 л.с.

Ставка налога: 75 рублей за л.с.

Коэффициент периода владения: 12/12 (время нахождения в собственности делим на количество месяцев в году).

Повышающий коэффициент: не применяется, потому что авто не входит в перечень дорогостоящих.

Льготы: отсутствуют.

Теперь подставим значения в формулу:

ТН = 240 л.с. х 75 рублей/л.с. х 12/12 × 1 − 0

ТН = 240 х 75 х 1 − 0

ТН = 18 000 рублей за 2025 год.

Пример расчета транспортного налога для дорогостоящих авто (налог на роскошь) в Москве:

Мощность легкового автомобиля — 530 л.с., и он находится в собственности 6 месяцев:

Налоговая база: 530 л.с.

Ставка налога: 150 рублей за л.с.

Коэффициент периода владения: 6/12.

Повышающий коэффициент: применяется, потому что авто входит в перечень дорогостоящих.

Льготы: отсутствуют.

Теперь подставим значения в формулу:

ТН = 530 л.с. х 150 рублей/л.с. х 6/12 × 3 − 0

ТН = 530 х 150 х 6/12 х 3 − 0

Н = 119 250 рублей за 2025 год.

Юридические лица рассчитывают транспортный налог самостоятельно. Расчет такой же, как у физических лиц, но считается за каждый авансовый платеж (1/4 часть года).

На сайте ФНС есть калькулятор, с которым можно рассчитать сумму транспортного налога самостоятельно.

С 2025 года в транспортном налоге произошли следующие изменения:

• Повышение ставок транспортного налога. В Москве ставки транспортного налога будут постепенно повышать до 2031 года. Наиболее значимые изменения коснутся автомобилей с мощностью 100–125 л. с. С 2025 года по 2027 год ставка налога будет повышаться на 1 рубль за каждую лошадиную силу и на 2 рубля с 2028 по 2031 год.
• Перерасчет налога для физических лиц. Введен новый порядок перерасчета налога для физических лиц. Этот порядок касается перерасчета налога за налоговые периоды, начиная с 2022 года.
• Изменения в сроках уплаты налога. Сроки уплаты пересчитанного налога были уточнены и утверждены на новом уровне.
• Корректировка перечня юридических лиц. Внесены изменения в перечень юридических лиц, которые обязаны уплачивать транспортный налог.
• Региональные изменения. В разных субъектах Российской Федерации могут быть свои изменения в ставках и льготах по транспортному налогу. Например, в Москве продлили льготу для владельцев электромобилей еще на один год – они не должны платить транспортный налог.
• Изменения в налогообложении дорогостоящих автомобилей. Минпромторг обновил список дорогостоящих авто, который нужен для расчета налога с повышенным коэффициентом.

Льготы на транспортный налог в 2025 году предоставляются различным категориям граждан и в разных регионах могут отличаться. Вот основные категории льготников и примеры льгот в некоторых регионах:

• Легковые автомобили, оборудованные для инвалидов (машина должна быть сертифицирована и зарегистрирована в ГИБДД).
• Авто мощностью до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты, освобождены от уплаты транспортного налога.
• Машины в розыске не облагаются транспортным налогом.

Также в большинстве регионов пенсионеры полностью или частично освобождены от налога.

Многодетные семьи и матери-одиночки в некоторых регионах освобождены от уплаты налога на одно транспортное средство (кроме снегоходов и мотосаней) или имеют скидку. Обычно льгота не распространяется на машины мощностью выше 150-200 л.с

Льготы распространяются:

• Героев СССР и РФ.
• Ветеранов Великой Отечественной войны.
• Инвалидов боевых действий.
• Ветеранов труда.

Владельцы электромобилей в некоторых регионах тоже освобождены от уплаты транспортного налога.

Транспортный налог можно оплатить через:

• портал «Госуслуги».
• личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
• банк, используя квитанцию, QR-код, штрих код или уникальный идентификатор начислений.

Спустя несколько дней после оплаты рекомендуем проверить в личном кабинете, прошел ли платеж успешно.

Налоговый период — календарный год. Физлица должны уплатить транспортный налог до 1 декабря следующего года. Например, налог за 2024 год нужно будет уплатить до 1 декабря 2025 года, а за 2025 года до 1 декабря 2026 года.

Юридические лица обязаны уплатить транспортный налог за истекший год до 28 февраля следующего года. Авансовые платежи необходимо вносить до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (каждые 3 месяца).

Например, финальный платеж за 2024 год нужно уплатить до 28 февраля 2025 году, авансовый платеж за первый квартал 2025 года нужно уплатить до 28 апреля 2025 года, за второй квартал — до 28 июля 2025 года, третий — до 28 октября 2025 года, а финальный платеж за 2025 год — до 2 марта (28 февраля — выходной день) 2026 года.

Налоговая отправляет уведомление с указанием автомобилей, суммы и сроков уплаты. Данные для расчета поступают автоматически из ГИБДД. Вам остается только перепроверить указанные налоговую базу, ставку, коэффициенты и льготы, а также срок регистрации транспортного средства.

Штрафы за неуплату транспортного налога в 2025 году зависят от характера нарушения:

• Неуплата налога в установленный срок. Начисляются пени за каждый день просрочки. Пени составляют 1/300 ключевой ставки Центробанка (ЦБ) за каждый день просрочки (0,07% при ставке 21% на 28.01.2025). Начиная с 31-го дня после просроченной даты пеня составляет 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (0,14%).
• Штраф за неуплату налога. Он составляет 20% от суммы, которое подлежит к уплате налога.
• Умышленная неуплата. Если будет доказано умышленное уклонение от уплаты налога, штрафы увеличат с 20% до 40%.

1. С 2025 года выросли ставки транспортного налога. Например, для Москвы за одну лошадиную силу начисляют от 13 до 150 рублей в зависимости от мощности двигателя.
2. Для автомобилей стоимостью от 10 млн рублей действует повышающий коэффициент. Его называют «налогом на роскошь»
3. Заплатить налог за 2024 год нужно будет до 1 декабря 2025 года.