Как получить имущественные налоговые вычеты в 2024 году

В 2024 году, согласно налоговому кодексу РФ, гражданам предоставляется возможность вернуть часть уплаченных налогов при покупке или строительстве жилья. Рассмотрим, как получить вычет, расскажем про необходимые документы и условия и разберемся, как оформить вычет в упрощенном порядке.

Имущественный налоговый вычет — это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке или строительстве жилья, приобретении земельных участков, а также при погашении процентов по ипотеке. Простыми словами, государство возвращает налогоплательщикам часть расходов на недвижимость, стимулируя тем самым рынок.

Есть и другие виды налоговых вычетов, например, социальные и профессиональные. Обо всех них мы писали в этой статье.

Кто может получить налоговый вычет?

Имущественный вычет может получить любой гражданин, но нужно соответствовать нескольким условиям:

1. Быть налоговым резидентом РФ.
2. Получать налогооблагаемый доход. Это важно, ведь вычет можно получать в пределах уже уплаченных сумм НДФЛ либо в форме уменьшения налогооблагаемой базы. Если налоги вы не платите, то и возвращать или уменьшать нечего.
3. Иметь основания для получения налогового вычета: купить жилье или землю, построить дом или взять ипотеку и платить по ней проценты.

Лимиты имущественного вычета при покупке жилья

В целом, из уплаченных налогов можно вернуть:

1. до 260 тыс. рублей при расходах на покупку или строительство жилья. Рассчитывается как произведение фактически потраченной суммы (в пределах максимального лимита — 2 млн рублей) * 13% (ставка НДФЛ).
2. до 390 тыс. рублей при погашении процентов по целевым кредитам. Сумма возврата считается как произведение суммы уплаченных процентов за ипотеку (лимит — 3 млн рублей) * на 13% (ставка НДФЛ).

Каждый лимит можно использовать только один раз в жизни. При этом если человек не полностью использовал свой лимит вычета, то он может перенести его на другой объект и доиспользовать в следующий раз.

Например, Василий купил в 2017 году квартиру за 1,6 млн рублей. С этого объекта недвижимости он вернул 208 тыс. рублей уплаченных налогов. Остаток (52 тыс. рублей) он вернет, когда построит загородный дом.

Если супруги совместно покупают квартиру, то они оба могут получить вычеты – каждый свой. Распределить его между собой они могут в любых пропорциях вне зависимости от того, кто заплатил за покупку, но в таком случае на обоих супругов должна быть оформлена долевая собственность.

К примеру, Светлана и Александр в 2022 году купили в Москве квартиру за 10 млн рублей. Обоим полагается вычет по 2 млн рублей, то есть всего они могут вернуть 4 млн*0,13 = 520 тысяч рублей. Александр зарабатывает 150 тыс. рублей в месяц и за год платит в бюджет 234 тыс. рублей в виде налогов, налоговые платежи Светланы составляют 200 тыс. рублей в год. Получается, что за 2022 год Александр сможет вернуть 234 тыс. рублей, а оставшиеся 26 тыс. – за 2023 год. Светлана за 2022 год вернет 200 тыс. рублей и еще 60 тыс. – за 2023 год.

Сбор документов: убедитесь, что собран необходимый пакет документов, а именно:

• Договор купли-продажи или строительства.
• Акт приема-передачи.
• Платежные документы.
• Кредитный договор и справка из банка при ипотеке (при получении вычета на проценты по ипотеке).

Заполнение декларации: По окончании года заполните декларацию 3-НДФЛ, указав все расходы и приложив копии подтверждающих документов. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС.

Подача заявления: Отправьте декларацию и заявление в налоговую инспекцию лично или через личный кабинет на сайте ФНС.

Проверка документов: Налоговая проверяет документы в течение месяца. В случае положительного решения налог будет возвращен на указанный банковский счет.

Но это сложный способ, а теперь о более простом.

Упрощенный порядок получения вычета

С 2021 года имущественные и инвестиционные вычеты можно получать в упрощенном порядке. Подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и собирать документы не нужно, если:

1. квартира куплена после 2019 года;
2. банк, с которым заключен договор ипотечного кредита или где заключался договор купли-продажи, подключен к сервису упрощенного предоставления налоговых вычетов.

Налоговая сама получит от банков и органов исполнительной власти данные, подтверждающие право на вычет, а вам в личном кабинете на сайте ФНС (вкладка «Доходы и вычеты») придет предзаполненное заявление — не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 25 февраля). Заявление нужно проверить и подтвердить.

В некоторых случаях нужно будет попросить банк отправить информацию в налоговую для предоставления вычета в упрощенном порядке, заполнив форму или заявление. Этот момент лучше уточнить в банке, где проходила сделка купли-продажа объекта недвижимости или который выдал ипотеку.

С 1 января 2024 года в упрощенном порядке можно получать и другие вычеты, например, вычет на оплату обучения, медицинских и физкультурно-оздоровительных услуг.

Порядок получения вычета через работодателя

Для получения вычета через работодателя необходимо:

1. Подать заявление в налоговую инспекцию вместе с подтверждающими документами.
2. Получить уведомление о праве на вычет.
3. Передать уведомление работодателю, который перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до исчерпания лимита вычета.