Как в 2023 году будет взиматься налог с доходов по вкладам, почему все обсуждают безотзывные депозиты и что будет с доходностью?
По итогам 2023 года вкладчики впервые заплатят налог с процентных доходов по вкладам и счетам по новым правилам. Поправки в Налоговый кодекс, определяющие новый порядок налогообложения доходов по вкладам и счетам, вступили в силу еще в 2021 году. Но в марте 2022 года в качестве поддержки населения применение нормы было отсрочено: процентные доходы по вкладам в 2021 и 2022 годах освободили от уплаты налога. Поэтому фактически до 1 января 2023 года налог не уплачивался.
Теперь же с полученных в 2023 году процентных выплат по вкладам и счетам, превышающим не облагаемую налогом сумму, нужно будет заплатить НДФЛ.
В 2022 году, как и обычно, доходность ставок по вкладам следовала за ключевой ставкой Банка России. В базовом прогнозе ЦБ на 2023 год предполагается, что ключевая ставка будет находиться в диапазоне 6,5-8,5%. При сохранении или незначительном изменении ключевой ставки, ставки по вкладам (без учета сезонных предложений отдельных банков) останутся на текущем уровне 6,5-8,5% в зависимости от срока и условий вклада.
Экспобанк предлагает вклад «Уютный» до 9% годовых. Подробнее об этом и других сберегательных продуктах читайте здесь.
Само по себе начало действия налогообложения тоже не окажет влияния на динамику ставок по вкладам, так как сумма процентного дохода большей части вкладчиков, как правило, не превышает сумму, не облагаемую налогом.
По информации АСВ за 9 месяцев 2022 года, у 97% физических лиц остатки на счетах не превышают 1 млн руб. А установленные законом максимальные размеры возмещения в 1,4 млн рублей на одного вкладчика обеспечивают полную страховую защиту 98,5% всех вкладчиков действующих банков.
Безотзывные вклады не предполагают возможности полного или частичного снятия денежных средств раньше срока, установленного договором. Сейчас таких продуктов не предусмотрено законодательством. Согласно Гражданскому кодексу, банк обязан возвратить вклад по первому требованию клиента, хоть и может пересчитать выплачиваемые проценты при досрочном изъятии средств.
Однако в 2022 году Банк России начал активно обсуждать различные конфигурации нового для рынка инструмента. На повестке стоит вопрос полного или повышенного страхования безотзывных вкладов, условия, при которых деньги все же можно будет снять досрочно и другие параметры. Пока общего мнения на этот счет нет, поэтому говорить о каких-то конкретных законодательных изменениях пока рано. Но в Госдуме отмечали, что механизм введения безотзывных вкладов будет обсуждаться в 2023 году.