Содержание статьи:
Что такое налоговый вычет за лечение, и кто имеет на него право?
Как получить налоговый вычет пенсионеру?
На какие услуги распространяется вычет за лечение зубов?
Перечень документов, необходимых для получения вычета
Как получить налоговый вычет через работодателя?
Как получить налоговый вычет через налоговую инспекцию?
Как получить налоговый вычет через Госуслуги?
Как вернуть максимальную сумму? Советы
В каких случаях могут отказать в получении налогового вычета за стоматологию?
Узнали, что за стоматологическое лечение можно получить налоговый вычет?
Рассказываем, что такое налоговый вычет за лечение и как его получить, в этой статье.
Что такое налоговый вычет за лечение, и кто имеет на него право?
Налоговый вычет за лечение относится к социальным вычетам. Социальный налоговый вычет — это возврат части налога, удержанного работодателем из зарплаты сотрудника. Этот вид вычета позволяет компенсировать расходы на обучение, лечение, занятия спортом, отдых в лагере, благотворительность, добровольное страхование и пенсионные взносы, произведенные за последние три года.
Этот вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ (налог на доход физических лиц). Сумма возраста рассчитывается так: сумма расходов (в пределах лимита налогового вычета)*13%.
Максимальная сумма расходов на лечение, которую можно заявить к налоговому вычету за 2023 год — 120 тыс. рублей. Из них вы сможете вернуть 13% — то есть до 15 600 рублей. В 2024 году лимит расчета налогового вычета за лечение увеличен до 150 тыс. рублей, то есть вернуть можно будет до 19 500 рублей.
150 тыс. рублей — это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение, обучение и фитнес. То есть если вы заявляете и другие вычеты из этого списка, то общий возврат по ним не может превысить 19 500 рублей.
Однако существуют исключения для дорогостоящих видов лечения, таких как трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции, лечение бесплодия методом ЭКО и другие. В этих случаях налогоплательщик может вернуть 13% от всей суммы, уплаченной в адрес медицинской организации, даже если она превышает максимальную сумму вычета. Единственным примером дорогостоящего лечения в стоматологии считается имплантация зубов.
Право на получение налогового вычета за лечение имеют совершеннолетние трудоустроенные граждане или индивидуальные предприниматели, которые платят НДФЛ. Также налоговый вычет могут получить иностранцы, которые стали налоговыми резидентами России (проживают в стране больше 183 дней и платят налоги).
Вычет можно получить за свое лечение или за лечение близкого родственника (супруг или супруга, родные дети (до 18 лет или до 24 лет, если они учатся на очной форме обучения в вузе или колледже), подопечные).
Для получения вычета нужно, чтобы медицинская организация, оказавшая услуги, имела российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Если лечение было получено за границей, налоговый вычет не предоставляется.
Как получить налоговый вычет пенсионеру?
Пенсионеры не платят НДФЛ с пенсии, что делает невозможным оформление налогового вычета. Однако они могут его получить, если продолжают работать или получают доход, облагаемый НДФЛ: например, от процентов по вкладам, сдачи квартиры в аренду или от продажи имущества.
На какие услуги распространяется вычет за лечение зубов?
В списке медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет, стоматология прямо не упоминается. Однако в зависимости от сложности случая ее могут отнести как к первичной медико-санитарной помощи, так и к специализированной.
Вы можете получить налоговый вычет за любые стоматологические услуги, включая консультацию врача, диагностику, установку пломб, коронок и другие методы восстановления зубов. К услугам, за которые можно получить вычет, относятся:
- Оказание помощи пациентам с острой болью, включая удаление зуба, анестезию, удаление корней и реконструкцию зубов.
- Терапевтические стоматологические услуги, такие как лечение кариеса и его осложнений, лечение других поражений эмали, лечение воспаления десен, лечение зуба после травмы, восстановление дефектов формы или цвета зубов, гигиеническая чистка, фторирование, реминерализация.
- Пародонтологическая помощь, включающая лечение гингивита, пародонтита и других заболеваний околозубных тканей.
- Косметическая стоматология, связанная с восстановлением формы и цвета зубов, а также их украшением, например, отбеливание зубов, виниры и люминиры.
- Установка брекетов и элайнеров для исправления прикуса.
- Протезирование любых видов зубных протезов: съемных, несъемных или частично съемных
- Реплантация и имплантация зубов с любыми имплантатами.
Перечень документов, необходимых для получения вычета
Для получения налогового вычета за лечение необходимо предоставить следующие документы:
- заявление на налоговый вычет;
- договор с медучреждением об оказании услуг;
- справка об оплате услуг с кодом 1, если это обычное лечение, или с кодом 2, если дорогостоящее. Ее выдает медучреждение;
- копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют соответствующие реквизиты;
- справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год (форма 3-НДФЛ);
- документы, подтверждающие оплату услуг (чеки, квитанции или выписка из банка).
При оплате лекарств:
- оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» и подпись врача;
- копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (чеки);
- рецепт от врача со штампом в двух экземплярах — один для ФНС, а второй для аптеки.
Эти документы являются основными для подтверждения ваших расходов на лечение и медикаменты, и их наличие критически важно для успешного получения налогового вычета.
Обратите внимание, что в любом случае нужно предоставлять документы, подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении), если медицинские услуги или лекарственные препараты были оплачены для детей или родителей.
Как получить налоговый вычет через работодателя?
По данным портала «Госуслуги», чтобы получить налоговый вычет за лечение через работодателя, выполните следующие шаги:
- Подайте заявление о подтверждении права на вычет в налоговый орган или на сайт ФНС. Приложите копии документов.
- Дождитесь рассмотрения заявления (до 30 дней). Налоговый орган отправит уведомление о праве на вычет вам и работодателю.
- Напишите заявление на вычет в бухгалтерии. Если работаете у нескольких работодателей, обратитесь к каждому.
- С текущего месяца работодатель перестанет удерживать налог.
Если не использовали всю сумму вычета, остаток можно перенести на следующий год, получив новое уведомление от ФНС.
Также можно запрашивать несколько уведомлений в течение года, но, если годовой лимит будет исчерпан, работодатель снова начнет удерживать налог, а ФНС не выдаст новое уведомление.
Работодатель обязан предоставить вычет с учетом всех доходов, полученных с начала года. Вычет предоставляется начиная с месяца, когда работодателю поступит подтверждение права на вычет из инспекции, и сотрудник подаст заявление на вычет.
Как получить налоговый вычет через налоговую инспекцию?
Чтобы получить налоговый вычет за лечение через налоговую инспекцию, выполните следующие шаги:
- Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. Подготовьте налоговую декларацию за тот год, в котором были произведены расходы на лечение.
- Подготовка документов. Соберите все необходимые документы, включая справку об удержанном подоходном налоге и другие документы для получения вычета за лечение, которые были указаны выше.
- Подача документов в ФНС. Отправьте заполненную налоговую декларацию и все необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, по почте или через МФЦ.
- Камеральная проверка. После подачи документов налоговая инспекция проведет камеральную проверку, которая обычно длится до трех месяцев.
- Зачисление средств. Если проверка прошла успешно и нарушений не обнаружено, налоговая инспекция перечислит сумму вычета на указанный в заявлении банковский счет в течение 30 дней после окончания проверки.
Как получить налоговый вычет через Госуслуги?
Чтобы получить налоговый вычет за лечение через портал Госуслуг, выполните следующие шаги:
- Регистрация и авторизация. Сначала зарегистрируйтесь на портале Госуслуг, если вы еще не сделали этого. Войдите в свой аккаунт.
- Получение справки 3-НДФЛ. Получите справку 3-НДФЛ о доходах и удержанных налогах за нужный год в бухгалтерии по месту работы.
- Подготовка документов. Соберите все необходимые документы, подтверждающие ваше право на вычет за лечение. Сделайте их фотографии или скан-копии.
- Переход на сайт Госуслуг. Перейдите на сайт Госуслуг и выберите услугу «Прием налоговых деклараций (отчетов)».
- Заполнение формы. Выберите режим «Заполнить новую декларацию» и укажите годы, за которые будете оформлять отчетность. Заполните форму, следуя инструкциям на экране.
- Выбор типа вычета. В разделе вычетов выберите «Социальные вычеты» и укажите сумму расходов на лечение.
- Завершение и отправка декларации. После заполнения всех данных нажмите «Отправить». Если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись, декларация будет отправлена напрямую в налоговую инспекцию. В противном случае придется скачать декларацию и подать ее лично.
- Проверка декларации и подача заявления на возврат налога. После успешной проверки декларации налоговая инспекция предложит подать заявление на возврат налога.
- Подача заявления на возврат налога. Следуйте инструкциям на сайте или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС для подачи заявления на возврат налога.
Как вернуть максимальную сумму? Советы
Есть несколько советов, которые помогут вам получить максимальный налоговый вычет:
Оплата медицинских услуг близкими трудоспособными родственниками. Такой вариант будет полезен пенсионерам, которые не работают и чей доход не облагается НДФЛ. В таком случае для получения вычета понадобятся документы, которые подтверждают степень родства.
Разделение налогового вычета на двоих. К примеру, если один из супругов оплатил лечение другого супруга, оба могут претендовать на вычет, независимо от того, на кого оформлены документы. В случае оплаты лечения детей или родителей право на вычет имеет тот, кто фактически понес расходы.
В каких случаях могут отказать в получении налогового вычета за стоматологию?
Отказ в получении налогового вычета за стоматологические услуги может произойти по следующим причинам:
- Истек срок давности. Если с момента оплаты стоматологических услуг прошло более трех лет, налоговая инспекция может отказать в вычете.
- Неполный пакет документов. Если предоставленные документы не соответствуют требованиям или содержат ошибки, налоговая инспекция может отказать в вычете или запросить уточнение.
- Уже получен максимальный вычет в текущем году. Если сумма расходов на стоматологические услуги превышает установленный лимит в 120 тысяч рублей или уже был получен максимальный вычет за год, налоговая инспекция может отказать в дополнительном вычете.
- Несоответствие условиям трудоустройства или налогового резидентства. Если заявитель не соответствует требованиям для получения вычета, например, не является налоговым резидентом РФ или не имеет официального дохода, облагаемого налогом, налоговая инспекция может отказать в вычете..
- Ошибки в декларации или искажение данных. Если в декларации указаны неверные данные или искажена информация о доходах и расходах, налоговая инспекция может отказать в вычете.
